证券代码：002069 证券简称：ST獐子岛 公告编号：2023-11 獐子岛集团股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告獐子岛集团股份有限公司全体股东：根据《内控会计控制规范-基本规范（试行）》及其他内部控制监督管理要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年度的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

  内部控制评价范围覆盖了公司各事业部及下属分子公司的核心业务流程和关键模块，着重关注销售业务、采购业务、资产管理、资金业务、信息安全等高风险领域的内部控制风险，详细的细节内容如下：1.组织架构公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律和法规的要求和公司章程的规定，建立完整的内部管理和控制制度，不断规范公司治理结构、议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保职责分工合理，制衡机制有效，以提升公司的治理水平。

  建立健全安全生产管理体系，指导安全生产，隐患排查治理，开展培训教育，提高各级人员安全生产技能和能力，切实保障员工身体健康和生产经营有序进行， 5.企业文化推动践行“责任、合作、执行、感恩”的企业核心价值观，秉承以“顾客至上，诚信为本”的服务宗旨为顾客提供满意服务，坚持以优质的原料、先进的技术、科学的管理、完善的服务，以持续改进的精神、创造品质卓越的海洋珍品，最大限度地满足市场和顾客需求。

  7.采购业务定期检视和修订《采购管理控制程序》、《供应商管理控制程序》、《虾夷扇贝三级苗种采购管理规定》、《苗种收购管理规定及验收标准》及相关配套流程的采购管理制度规定；规范请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限；开展采购业务管控审核，防范采购环节存在的风险和舞弊行为；对供应商进行归口管理、分级管理，进行合格供应商的持续评价，不断引入优质供应商。

  10.研究与发展公司制定了包括《集团科研项目管理规定》、《科研项目资金管理办法》、《专利管理规定》、《加工类产品研制管理规定》等研发管理制度，严格规范研发项目的申报立项、项目实施、项目经费管理、项目验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，大大降低了研发风险，保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。

  13.财务报告为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息公开披露质量，公司依照国家会计准则及相关法律和法规的要求对财务报告编制与审核、会计账务处理等主体业务流程进行了规范，制定了包括《财务报告控制程序》、《财务管理规定》、《加工业成本核算作业指导书》、《育苗业成本核算作业指导书》、《养殖业成本核算作业指导书》等财务管理及会计核算相关制度，明确相关工作流程和要求，规范职责分工、权限范围和审批程序，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

  14.全面预算公司成立全面预算管理体系，成立预算管理委员会，《预算管理控制程序》明确了预算管理组织的职责和权责，严肃预算执行和刚性约束，对各项预算指标编制、审批、分解、落实和考核流程等内容做了明确和规范，确保预算编制依据合理、方法得当；对预算实施动态管理，落实预算执行并积极调整，通过实施预算控制年度各项经营目标的实现。

  公司制定了《信息系统管理控制程序》、《信息化设施控制程序》、《信息化项目管理规定》、《信息化基础设施管理规定》、《信息安全管理规定》等制度，对信息平台建设的选型、立项审批、实施过程进行相对有效管控；执行信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全。

  公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准对于财务报告相关内部控制缺陷，可由该缺陷可能会引起财务报表错报的重要程度来确定，该等重要程度主要根据两方面因素：一是该缺陷是不是具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能会引起的潜在错报金额的大小。

  如下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但是不限于：该缺陷可能会引起对已经签发的财务报告进行更正和追溯；当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管理层的舞弊行为；风险管理职能无效；控制环境无效；重大缺陷未及时在合理期间得到整改；（2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能会引起严重的偏离控制目标的行为；（2）重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响和目标偏离度；（3）一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。